Inkomstdeklaration 2 (INK2) - 2025

Inkomstdeklaration 2 (INK2) är ett krav för alla svenska aktiebolag att rapportera sina inkomster till Skatteverket. Här är det viktigaste du behöver veta:

• Vem måste deklarera? Alla aktiebolag, oavsett om de är aktiva eller vilande.
• Viktiga datum: Inkomstdeklaration 2 (INK2) ska vara inlämnad senast 1 augusti 2025 om ditt räkenskapsår slutade 31 december 2024. Om du deklarerar digitalt kan deklarationen lämnas in samma dag.
• Förseningsavgift: Du debiteras 6 250 kronor om du missar första deadlinen. Dröjer du ytterligare 3 månader tillkommer en ny förseningsavgift på 6 250 kronor. Dröjer ytterligare 2 månader efter det kommer en sista avgift på 6 250 kronor. Totalt blir dessa avgifter 18 750 kronor om inkomstdeklarationen lämnas in mer än 5 månader efter sista inlämningsdagen. Inte kul!

Så här förbereder du dig

• Samla viktiga dokument som årsredovisning, skatteberäkningar och tidigare deklarationer.
• Använd digitala verktyg som Stowit för att minska risken för fel.
• Kontrollera förifyllda uppgifter och komplettera med saknade uppgifter.

Även företag utan verksamhet måste lämna in deklarationen. För vilande bolag gäller särskilda regler, som att ange nollresultat i alla fält och bifoga bilaga K10. Digitala lösningar kan göra processen enklare och spara tid.

Tips från Skatteverket

Vad är inkomstdeklaration 2 (INK2)?

Inkomstdeklaration 2 (INK2) är den deklaration som aktiebolag i Sverige använder för att rapportera sina inkomster och beräkna skatt. Även om Skatteverket förifyller vissa delar av formuläret, ligger ansvaret på företaget att granska, rätta och komplettera med ytterligare uppgifter som påverkar beskattningen. Detta formulär riktar sig enbart till företag och skiljer sig från inkomstdeklaration 1 (INK1), som används av privatpersoner och enskilda näringsidkare.

Syfte och användning

Företaget måste:

• Kontrollera den förifyllda informationen
• Korrigera eventuella fel
• Lägga till inkomster som inte redan är registrerade.

Vem måste lämna in?

Alla aktiebolag, oavsett om de är aktiva eller vilande, är skyldiga att lämna in inkomstdeklaration 2 (INK2).

Viktiga datum och förseningsavgifter

Deklarationens inlämningsdatum beror på företagets räkenskapsår:

Om deklarationen lämnas in för sent kan företaget få böter på minst 6 250 kronor. Företag som använder digital brevlåda som till exempel Kivra får sin deklaration som en PDF-fil.

Nu när vi har gått igenom vad inkomstdeklaration 2 (INK2) innebär, låt oss titta på hur du kan förbereda dig för att fylla i formuläret.

Förbered din deklaration

För att göra processen med inkomstdeklaration 2 (INK2) enklare och mer effektiv är det viktigt att ha rätt dokument och verktyg redo.

Dokument du behöver

För att fylla i inkomstdeklaration 2 (INK2) krävs flera viktiga underlag, bland annat:

• Årsredovisning: Inkluderar resultat- och balansräkning.
• Skatteberäkningar: För att säkerställa korrekt deklaration.
• Bokföringsunderlag: Som stöd för dina siffror.
• Tidigare deklarationer: Använd som referens vid behov.

Verktyg som Stowit kan hjälpa till att samla och kontrollera dessa dokument, vilket minskar risken för fel.

Hämta blanketten

Det finns flera sätt att få tag på inkomstdeklaration 2 (INK2):

• Utskick från Skatteverket: Blanketten börjar skickas i början av februari till alla deklarationsskyldiga företag. Har du kopplat Kivra till ditt bolag så får du informationen där.
• Digital nedladdning: Tillgänglig via Skatteverkets e-tjänst.
• Beställning av papperskopia: Om du föredrar att deklarera manuellt.

Den digitala versionen är att föredra eftersom den innehåller inbyggda kontroller som kan hjälpa dig att undvika vanliga misstag.

Misstag att undvika

Några vanliga missar vid deklarationen är:

• Att inte dubbelkolla förifyllda uppgifter
• Att missa tidsfrister
• Att skicka in ofullständiga bilagor

Se till att alla dokument är korrekt ifyllda och bifogade för att undvika förseningsavgifter. Med rätt förberedelser kan du fylla i inkomstdeklaration 2 (INK2) på ett korrekt och smidigt sätt.

Hur du fyller i varje avsnitt

Företagsuppgifter

Börja med att fylla i företagets grundläggande information. Dubbelkolla att uppgifterna stämmer med det som är registrerat hos Bolagsverket och Skatteverket. Här är vad du behöver ange:

• Företagsnamn
• Organisationsnummer
• Adressuppgifter
• Kontaktinformation

Använd företagets registreringsbevis som referens för att undvika fel. När detta är klart kan du gå vidare till att rapportera de ekonomiska uppgifterna.

Finansiella uppgifter

Rapportera alla ekonomiska aktiviteter noggrant, även små poster. Använd BAS-kontoplanen för att placera allt rätt. Här är en översikt:

Om företaget är vilande eller saknar aktivitet ska nollresultat anges tydligt i varje sektion. När detta är klart är nästa steg att gå igenom skatteberäkningarna.

Skatteberäkningar

Vid skatteberäkning är det viktigt att använda aktuella skattesatser, räkna ut beskattningsbar inkomst korrekt och inkludera eventuella avdrag. Mindre företag kan ibland omfattas av särskilda regler eller skattelättnader.

För att undvika vanliga misstag, se till att:

• Dubbelkolla alla siffror
• Kontrollera att bilagor är korrekt ifyllda
• Spara kopior på alla underlag
• Verifiera att summor och delsummor stämmer

Deklaration för inaktiva och vilande företag

Rapportering vid ingen aktivitet eller vilande företa

Även företag utan verksamhet måste lämna in inkomstdeklaration 2 (INK2). Om företaget inte haft någon som helst aktivitet under året ska alla relevanta fält fyllas i med nollor, och en bilaga K10 ska bifogas med en tydlig förklaring till frånvaron av verksamhet.

Att följa lagkraven

Även inaktiva företag måste lämna in deklarationen i tid, dokumentera sin vilande status och upprätthålla grundläggande bokföring. Detta inkluderar årsredovisning, protokoll från styrelsemöten och en uppdaterad aktieägarförteckning.

Digitala verktyg kan underlätta processen och minimera risken för fel. Med rätt verktyg kan företagare säkerställa att deklarationen skickas in korrekt och i tid, samtidigt som man undviker vanliga problem.

Om du känner dig osäker på deklarationsprocessen, hör gärna av dig till oss så ser vi till att hjälpa dig snabbt, enkelt och prisvärt.

Förenkla deklarationsprocessen

Stowit: Smidig skattedeklaration

Stowit är en plattform som gör det enklare att hantera Inkomstdeklaration 2, särskilt anpassad för företag med låg eller ingen aktivitet. Här är vad systemet erbjuder:

När professionell hjälp kan behövas

Trots digitala hjälpmedel kan vissa företag behöva professionell rådgivning för att säkerställa att deklarationen blir korrekt. Här är några exempel på när det kan vara nödvändigt:

• Om det är första gången du deklarerar som vilande bolag.
• När företaget har mer komplexa finansiella strukturer.
• Om du är osäker på hur specifika skatteregler ska tillämpas.
• När du helt enkelt inte har tid att sätta dig in i processen.

För små företag med begränsad verksamhet kan en kombination av digitala verktyg och tillfällig experthjälp vara ett kostnadseffektivt alternativ.

Sammanfattning

Inkomstdeklaration 2 (INK2) är en viktig del av skattedeklarationen för aktiebolag i Sverige. Att lämna in deklarationen i tid och på rätt sätt är nödvändigt för att undvika förseningsavgifter och följa skattelagarna.

Här är några centrala punkter att ha koll på:

För företag med låg aktivitet kan digitala verktyg, som Stowit, förenkla processen genom att låta Stowit sköta hanteringen av årsredovisningar och skattedeklarationer.

Även vilande bolag måste lämna in Inkomstdeklaration 2, något som kan göras enklare med hjälp av digitala lösningar. För mer komplexa företag eller om det finns osäkerhet kring skatteregler kan det vara klokt att anlita professionell hjälp. Det kan vara särskilt användbart vid:

• Första årets deklaration eller om företaget har en komplicerad finansiell struktur
• Specifika skattefrågor som kräver expertkunskap

Genom att ha koll på detta kan företagare undvika vanliga misstag och lämna in en korrekt deklaration. Nästa avsnitt tar upp vanliga frågor om företagsbeskattning i Sverige.

Vanliga frågor

Hur beskattas företag i Sverige?

I Sverige omfattas företag av ett enhetligt skattesystem. Alla svenska företag beskattas på sin globala inkomst, såvida inte särskilda undantag eller skatteavtal gäller. Utländska företag beskattas däremot endast för inkomster som har en svensk källa.

Här är några viktiga principer att känna till kring beskattning:

*Med vissa undantag och beroende på skatteavtal.

Alla aktiebolag måste lämna in Inkomstdeklaration 2, oavsett om verksamheten är aktiv eller vilande. Detta krav gäller även om företaget inte gjort någon vinst eller till och med gått med förlust under året.

För att göra deklarationen enklare kan företag använda digitala verktyg som underlättar processen. Att ha koll på skattereglerna är avgörande för att kunna dra nytta av sådana verktyg och göra deklarationsarbetet smidigare.